Заявление на вычет на 1 ребенка в 2014 году

Этот материал обновлен 20.04.2021

У нас с мужем двое детей – 5 и 3 лет. Оба официально работаем, но только из вашего журнала узнали про стандартные вычеты. Заявление на работе написали в мае этого года. Бухгалтер говорит, что вычет мне предоставят только с июня, а не с начала года. А за прошлые годы вообще не вернут НДФЛ. Но это же нечестно: нам никто не говорил раньше писать заявление и не рассказывал, что так можно уменьшить налог.

Есть ли шанс получить вычет с начала года и вернуть НДФЛ со дня рождения детей? Мы посчитали: там могло бы быть около 40 тысяч рублей. Хотелось бы забрать эти деньги.

Инна С.

Инна, вы можете забрать эти деньги из бюджета, а работодатель должен пересчитать вам налог с начала года, а не с июня. Вот как нужно действовать, если заявление на детский вычет написали позже того месяца, в котором родился ребенок.

Екатерина Мирошкина

экономист

С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет

По умолчанию – с месяца рождения ребенка. В том месяце, когда родился ребенок, родители уже имеют право на стандартный вычет: 1400 рублей – на первого и второго, 3 тысячи рублей – на третьего и последующих детей. Это право сохраняется до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Если он учится очно, то вычет можно получать до 24 лет – его перестанут предоставлять с того месяца, в котором ребенок закончит учебу.

Двойной вычет – со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется в следующем месяце после того, как умер второй родитель, если он был. Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка будет получать с рождения ребенка.

Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года. Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.

Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, – то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка. Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.

С какого месяца вычет предоставляют на работе

Чтобы получать стандартный вычет на работе, нужно написать заявление. Даже если работодатель знает, что у вас есть дети, он не обязан предоставлять вычет автоматически. Заявление пишут один раз, например при рождении ребенка или устройстве на работу, каждый год его не дублируют.

Если написать заявление сразу после рождения ребенка. Вычет будут предоставлять с этого же месяца. При начислении НДФЛ из зарплаты вычтут 1400 или 2800 рублей и удержат налог только с разницы.

Если написать заявление в середине года. Иногда сотрудники не знают о праве на вычет и пишут заявление, когда дети уже подросли. Причем не с января, а в середине года, как у вас. Например, сотрудник работает в компании пять лет, а за вычетом обратился только в мае текущего года. В таких случаях работодатель обязан предоставить вычет не с даты заявления и не со следующего месяца, а с января. Налог при этом нужно пересчитать, а излишне удержанную сумму вернуть, но только с января, а не за прошлые годы. Если бухгалтерия об этом не знает, ссылайтесь на письмо Минфина. Это как раз ваш случай. Вам и супругу должны предоставить по 2800 рублей вычета с января и за четыре прошедших месяца вернуть 2912 рублей на двоих.

Если трудоустройство в середине года. Когда работник заключает трудовой договор не с начала года, а, например, в мае или сентябре, он может сразу написать заявление на стандартный вычет. Но конкретно этот работодатель предоставит его с месяца трудоустройства, а не с января. При этом обязательно попросят справку о доходах на прежнем месте, так как лимит 350 тысяч рублей считают не по каждому месту работу, а нарастающим итогом с начала года. Например, если на прошлой работе зарплата за полгода составила 400 тысяч рублей, на новом месте детский вычет не положен. Его дадут только со следующего года.

Как получить детский вычет за прошлые годы

Стандартный вычет за прошлые годы можно получить только по декларации. Даже если с рождения ребенка НДФЛ у вас удерживал тот же работодатель, где вы сейчас оформлены, он не может пересчитать налог за прошлые годы и отдать его вам вместе с зарплатой. С января текущего года – обязан, а за истекшие годы – нет.

Чтобы вернуть налог, нужно заполнить декларацию за каждый год. Но, несмотря на то что старшему ребенку пять лет, вы не сможете вернуть налог за все эти годы. НДФЛ вернут только за три года до подачи декларации. В 2021 году можно подать 3-НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 годы.

В 2017 и 2016 годах у вас тоже было право на вычет на первого ребенка, но налог за эти годы вам уже никогда не вернут.

Сейчас вам нужно заполнить три декларации. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru. За прошлые годы там уже будут справки о доходах – информацию из них можно перенести автоматически. После этого выберите стандартный вычет, укажите дату рождения детей и прикрепите копии свидетельств о рождении. Вы сразу увидите сумму вычета с учетом лимита по доходам и информацию о том, сколько налога вам должны вернуть за каждый год.

Супруг должен подавать такую декларацию сам за себя и тоже только за три предыдущих года. Форму для декларации ищите в разделе «Жизненные ситуации».

Если за эти годы вы уже подавали декларации – например, на вычет за квартиру или лечение, – теперь подаете уточненную, а не новую. Все данные из первичной декларации нужно перенести.

Во время декрета вычет на детей не положен, но есть шанс его получить

Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом – по уходу за ребенком. В это время вам могли платить пособия. Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут. Это может повлиять на ваши расчеты. Возможно, сумма окажется меньше 40 тысяч рублей, но это будет понятно сразу после заполнения декларации. Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках 2-НДФЛ в личном кабинете.

Если супруг все это время работал, получал зарплату и платил НДФЛ по ставке 13%, он сможет заявить вычет за три предыдущих года. Отказаться от своего вычета в его пользу на время декрета у вас не получится. Сам по себе отказ существует, и кто-то из родителей может получать двойной вычет, но не в случае декрета. Так можно, когда у мамы отпуск за свой счет или папе получать вычет выгоднее из-за лимита доходов. Но в декрете права на вычет вообще нет, поэтому отказаться от него не получится.

Правда, тут есть такой нюанс. Если вы были в декрете до конца года, вычет за месяцы отпуска вам не положен. А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, то вычет можно получить и за месяцы декрета. В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте. На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Стандартный вычет на детей

Под налоговым вычетом понимается сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Все налоговые вычеты отражены в Налоговом кодексе. В этом же законе и определен порядок их получения.

Интересующий нас налоговый вычет на детей закреплен в статье 218 НК РФ и относится к видам стандартных вычетов, так как сумма вычета не зависит ни от дохода гражданина, ни от размера уплаченного налога, а лишь от количества детей.

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется тем гражданам, которые имеют на обеспечении одного или нескольких детей.

Статья 218 Налогового кодекса к таким гражданам относит:

• родителей;
• супругов родителей;
• опекунов, попечителей;
• усыновителей.

Налоговый вычет может быть предоставлен родителям до месяца, в котором их доход превысит сумму в 280 000 рублей.

Если супруги имеют ребенка от предыдущего брака, на которого они уплачивают алименты, то их совместные дети будут считаться вторым и последующим ребенком.

На получение налогового вычета может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и который получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%.

Соответственно, на налоговый вычет не могут рассчитывать родители, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что дохода, который может облагаться налогом, у них нет.

К ним относятся:

• Неработающие граждане, которые имеют в качестве дохода только пособие по безработице.
• Индивидуальные предприниматели, которые выбрали специальный налоговый режим и не имеют доходов, облагаемых по ставке 13%.

Для того чтобы правильно произвести расчет налогового вычета, необходимо выстроить даты рождения детей от самого старшего к самому младшему. Даже если вы уже не можете получить вычет на первого ребенка в силу его возраста, то на второго, третьего и последующих детей вычет будет рассчитываться исходя из разных сумм.

Полную информацию о том, как оформить стандартный налоговый вычет на детей, можно получить на официальном сайте ФНС, выбрав раздел «Физические лица» и прейдя в раздел «Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты», а затем в «Стандартные налоговые вычеты».

Периоды предоставления стандартного налогового вычета на ребенка

Налоговый вычет на ребенка начинает предоставляться с месяца:

• рождения ребенка;
• установления над ребенком опеки или попечительства;
• усыновления ребенка.

Предоставление налогового вычета на детей заканчивается с месяца:

• смерти ребенка;
• окончания срока действия договора, согласно которому над ребенком была установлена опека/попечительство или он был передан в приемную семью;
• окончания обучения на очном отделении учебного заведения, аспирантуры, ординатуры и т. д.;
• достижения ребенком совершеннолетия (за исключением случаев, когда ребенок продолжит образование по дневной форме обучения).

Как получить вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя?

Скачать заявление

Налоговый вычет на ребенка может быть предоставлен работодателем до конца налогового периода при обращении к нему работника со следующими документами:

• заявлением;
• свидетельством о рождении/усыновлении детей;
• справкой об инвалидности (если ребенок – инвалид);
• справкой из учебного заведения о том, что ребенок обучается по очной форме (если он студент);
• свидетельством о заключении брака между родителями ребенка.

Если на получение налогового вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, подтверждающий это. К таким документам может относиться:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• справка о рождении ребенка, если отцовство не установлено и указано в свидетельстве о рождении со слов матери;
• паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и т. д.

Если с заявлением обращается опекун или попечитель, то ему нужно представить документ, который подтвердит его права на опеку/попечительство:

• договор о приемной семье;
• постановление органа опеки и попечительства;
• договор об установлении опеки;
• договор об установлении попечительства и т. д.

Если гражданин работает в нескольких местах, то стандартный налоговый вычет на ребенка он может получить только по одному месту работы.

Как получить вычет НДФЛ на детей (2014-2015 г.) через ФНС?

Если работодатель, несмотря на поданные заявление и документы, налоговый вычет не предоставил или предоставил в меньшем размере, гражданин вправе получить налоговый вычет на ребенка при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании календарного года.

Право получить вычет на основании декларации сохраняется в течение 3 лет. То есть если работодатель не предоставил налоговые вычеты на детей в 2014 году, то подать декларацию можно в течение 2015-2017 гг.

Для этого ему необходимо:

• Взять из бухгалтерии организации, где он работает, справку по форме 2-НДФЛ о полученных суммах и начисленных на них налогах.
• Собрать все документы, которые подтверждают право родителей получать налоговый вычет на детей.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Сдать в налоговый орган по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ с приложением всех документов.

Согласно статье 88 Налогового кодекса, проверка декларации и документов, приложенных к ней, производится ФНС в течение 3 месяцев со дня подачи.

Если вы подаете в ФНС копии документов, то на всякий случай возьмите с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

Налоговый вычет на детей в 2015 году

С 01.01.2012 были введены новые правила расчета вычетов на детей, которые предоставляются их родителям.

В настоящее время действуют следующие суммы стандартных вычетов:

• на 1-го ребенка – 1 400 руб.;
• на 2-го ребенка – 1 400 руб.;
• на 3-го и последующих детей – 3 000 руб.;
• на несовершеннолетнего ребенка, имеющего инвалидность – 3 000 руб.;
• на учащихся по очной форме обучения, аспирантов, ординаторов до 24 лет, которые являются инвалидами 1 и 2 группы, – 3 000 руб.

Напоминаем еще раз: сумма вычета – это не сумма в рублях, которую вы можете получить. Это часть вашего дохода, которая не будет облагаться налогом 13%.

Таким образом, если вы – родитель 2 несовершеннолетних детей, то сумма вычета составит:

(1400+1400) ×13%=364 руб. в месяц.

Коды вычетов на детей (2014-2015 г.)

В справочнике кодов вычетов НДФЛ налоговым вычетам на детей присвоены следующие номера кодов:

• Вычет на 1-го ребенка – код 114.
• Вычет на 2-го ребенка – код 115.
• Вычет на 3-го и последующих детей – код 116.
• Вычет на ребенка-инвалида или учащихся дневной формы обучения до 24 лет, имеющих инвалидность 1 и 2 группы, – код 117.

Кому положен двойной налоговый вычет на ребенка?

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от вычета по своему месту работы в пользу второго родителя.

Вопрос о том, как получить двойной налоговый вычет на ребенка, не так уж прост, ведь порядок передачи между родителями двойного вычета на ребенка до сегодняшнего времени не определен законодательно.

В Письме ФНС России от 01.09.2009 N 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» и Письме ФНС России от 03.11. 2011N ЕД-3-3/3636 рекомендуется первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) написать заявление своему налоговому агенту (работодателю) о получении налогового вычета в двойном размере. В заявлении необходимо указать, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второму родителю также необходимо написать заявление, но уже об отказе от своего вычета и его передаче. Заявление следует подавать тому же налоговому агенту, которому подавалось и первое заявление, т. е. работодателю первого родителя.

Еще одним нюансом в данном вопросе является то, что второму родителю необходимо каждый месяц представлять справку с места работы по форме 2-НДФЛ о размере заработной платы работодателю, который осуществляет двойной налоговый вычет, так как ему нужно знать, когда доход второго родителя превысит отметку в 280 000 рублей.

На такую хитрость, как оформление двойного налогового вычета на одного из родителей, идут в том случае, если у отца, например, большая зарплата, и порога в 280 000 рублей он достигнет, скажем, через 3 месяца работы; а вот мать, напротив, может растянуть получение налогового вычет на год.

Право на получение двойного налогового вычета также имеют матери-одиночки, усыновители, вдовы, вдовцы и т. д. То есть граждане, которые являются единственными родителями. Но это право за ними сохраняется, пока они не вступят в повторный брак.

Нестандартные ситуации, связанные с получением налогового вычета на детей

В этом разделе мы рассмотрим несколько нечастых ситуаций, которые могут возникнуть на практике.

1. Какие документы должен представить второй родитель работодателю, осуществляющему двойной налоговый вычет, если родители находятся в разводе?

Если между родителями ребенка не заключен брак, они находятся в разводе или у кого-то из них (или у обоих) имеется брак с другим лицом, то второй родитель должен представить работодателю:

• Заявление на отказ от получения стандартного налогового вычета.
• Копию свидетельства о рождении ребенка.
• Документ, подтверждающий нахождение ребенка на содержании заявителя. Примером таких документов может быть решение суда о том, с кем проживает ребенок, нотариально заверенное соглашение родителей о выплате алиментов на ребенка и т. д.

2. Если ребенок от первого брака живет вместе с матерью, а отец ребенка выплачивает на него алименты, кто может претендовать на получение налогового вычета?

• Отец, который платит алименты, и его новая супруга. ФНС объясняет это тем, что алименты, которые платит отец, находясь в новом браке, являются совместной собственностью новых супругов.
• Мать и новый муж матери.

Таким образом, претендовать на получение налогового вычета могут: мать, отец ребенка, новая жена отца и новый муж матери.

3. Двойной налоговый вычет может быть предоставлен единственному родителю ребенка.

Но Минфин России разъяснил, в каких случаях родитель не признается единственным:

• если родители разведены;
• если родители ребенка не состоят в браке, но отцовство установлено;
• если родитель с ребенком от прошлого брака создает новый брачный союз, но при этом ребенок новым супругом (супругой) родителя не усыновляется;
• если второй родитель был лишен родительских прав (лишение прав не освобождает его от обязанности содержать своих детей);
• если второй родитель осужден.

Таким образом, получить стандартный налоговый вычет на детей могут родители, усыновители, опекуны/попечители, которые представят все документы, подтверждающие их полномочия.

Заявление на получение налогового вычета предоставляется работодателю. Если тот не осуществляет вычет или осуществляет его в меньшем размере, то заявитель может обратиться в ФНС за возвратом излишне уплаченного налога.

Источник