Инструкция по заполнению 3 ндфл за 2015 год на ребенка
Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:
- Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
- Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.
Правила и порядок представления 3-НДФЛ
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример – лист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.
К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.
Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».
Инструкция по возмещению подоходного налога
Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.
К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.
О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».
Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.
На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:
- образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;
- справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
- образец справки 3-НДФЛ 2017 года.
Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС. Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:
- образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;
- образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
- пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.
Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.
Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».
Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.
Скачать его можно на нашем сайте.
Скачать бланк 3-НДФЛ
Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:
- Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
- Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
- Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.
Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.
Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.
Скачать ее можно здесь.
Пример
Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:
В 2017 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:
- ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
- ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.
Эти данные Артеменко Р.Н. отразил в листе А декларации 3-НДФЛ
Образец заполнения всех страниц декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь
Скачать образец
Как сделать справку 2-НДФЛ
Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.
Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.
О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».
Итоги
Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2017 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.
Источник
Программа “Декларация 2015”
для заполнения
декларации 3-НДФЛ за 2015 год
Программа «Декларация 2015», версия 1.5.0 от 09.06.2019г. (скачать
бесплатно
программу для заполнения
(подготовки) в 2016 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2015 год):
1)
InsD2015.exe – файл
установки
2)
Инструкция по установке
(install)
3)
Аннотация к
программе (readme)
Требования к компьютеру
и программному обеспечению
Минимальные требования к аппаратным средствам:
Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства
для установки ПО задачи.Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.
Мышь
Microsoft Mouse или совместимая.Видеоадаптер SVGA с разрешением
1024х768 с 16-битной глубиной цвета.Принтер (или виртуальный принтер)
Операционная система Windows:
Операционная система Windows XP, Windows Vista,
Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).
О программе “Декларация 2015”
ГНИВЦ ФНС
России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения
(подготовки) декларации 3-НДФЛ.
Программа «Декларация 2015» предназначена для автоматизированного заполнения
(подготовки) в 2016 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма
4-НДФЛ) за 2015 год.
Декларация 3-НДФЛ за 2015г.
заполняется согласно приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@
(ред. от 25.11.2015). С изменениями внесенными Приказом ФНС России от 25.11.2015
№ ММВ-7-11/544@.
В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения (подготовки) декларации по
форме 3-НДФЛ (приложение №2 к приказу).
Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам
введенных пользователем данных:
по
всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской
Федерации и полученным от источников за пределами Российской
Федерации;по
доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским
вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;имущественных налоговых вычетов;
данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами,
финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от
участия в инвестиционных товариществах;для
расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.
Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ
в программе «Декларация 2015»
Для запуска
приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе или в меню
Пуск -> Программы -> Декларация 2015.
При выборе пункта
Файл появится подменю следующего содержания:
Создать – Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не
сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения
изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно
вводить, изменять данные.
Открыть – Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл
декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации
были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла,
будет выведен запрос на сохранение изменений.
Сохранить – Позволяет сохранить активную декларацию в файл.
Если после выбора
пунктов Создать, Открыть запрос о сохранении изменений был
подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с
запросом имени и месторасположения нового файла.
То же касается и
пункта Сохранить
Сохранить как… – Выводит диалог с запросом имени и месторасположения
сохраняемого файла.
Выход – позволяет осуществить выход из программы.
Навигационная
панель
Навигационная
панель служит для отображения в главном окне тематического раздела,
активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели.
Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела
Задание условий могут быть недоступными.
При запуске
программы автоматически создается “пустая” декларация. В любое время Вы можете
сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или
создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В
программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности
реквизитов, и их правильность.
Задание условий
На данном экране
вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.
Если Вы не
являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме
4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.
Если Вы подаете
первичную декларацию, в поле № корр. указывается 0. Если же Вы подаете
уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать, в который раз Вы это
делаете.
Панель Имеются
доходы содержит пункты, разделяющие ввод декларации на логические разделы:
– если пользователь
собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по
договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи
имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в
случае нерезидента – 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и
доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.
– если имеются
доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив
В иностранной валюте.
– если имеются
доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив
От предпринимательской деятельности.
– если имеются
доходы от участия в инвестиционных товариществах, то надо поставить галочку
напротив Инвест. товарищества.
Каждый из этих
пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа.
Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с
информацией по плательщику.
Сведения о декларанте
На этих двух окнах
осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей титульному
листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется
посредством кнопок вверху главного окна.
Код страны
указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При
отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается
код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.
Поле ИНН
обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам,
адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не
заполнять.
Поле ОКТМО
введено начиная с 2013 года вместо поля ОКАТО. Значение этого поля можно
узнать в вашей инспекции.
Доходы, полученные в РФ
Ввод осуществляется
на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок
вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.
По каждой из ставок
осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен
другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%
Инвестиционные
товарищества
Экран для ввода
доходов от участия в инвестиционных товариществах (соответствует листам А и З
формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год)
Предприниматели
Экран для ввода
доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы
декларации 3-НДФЛ за 2015 год.
Переключатель
Имеются документально подтвержденные расходы устанавливает режим ввода
расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет
расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.
Для
предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из
справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности
для вашего вида деятельности могут быть пустыми.
Доходы,
полученные за пределами РФ
Экран для ввода
доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.
Кнопки открывают справочники. Код валюты можно
ввести и вручную, однако, если его нет в справочнике, то нельзя будет
воспользоваться возможностью автоматического проставления курса валюты.
Справочник валюты необязателен, и в режиме ручной установки можно отменить его
копирование, однако при этом исчезнет возможность автоматического проставления
курса валюты, если она есть в справочнике.
Если переключатель напротив Автоматическое
определение курса доступен, то значит для данной валюты есть информация о
курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то
программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе
торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на
указанную дату.
Курс валюты вводится в двух полях и представляет
собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2015 для валюты
Евро (код 978) курс составлял 100 у.е за 5870,03 рубля.
Кроме того похожая кнопка открывает справочник
доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не
доступна).
Вычеты
Ввод осуществляется
на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством
кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране
вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором – социальные налоговые вычеты,
а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо
приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода
данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов.
Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по
доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими
доходами – смотрите “Доходы, облагаемые по ставке 13%”)
Стандартные
вычеты
Экран для ввода
стандартных вычетов соответствует листу Е1 формы декларации 3-НДФЛ за 2015 год.
В разделе по
стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет
первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно,
т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. Данные о детях инвалидах I и II
групп вносятся в программу дважды: и при заполнении соответствующего поля, и при
указании общего количества детей.
Если количество
детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В
противном случае, нужно убрать галочку “число детей (соответствующей категории)
не изменялось” и ввести их количество помесячно.
Расчет стандартных
вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в
разделе “Доходы, облагаемые по ставке 13%” Вы поставили галочку “Расчет
стандартных вычетов вести по этому источнику”
Если Вы хотите,
чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской
деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу,
а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем
статусе.
Социальные
вычеты
Экран для ввода
социальных вычетов соответствует листам Е1 и Е2 формы декларации
Верхний список
предназначен для ввода сумм, уплаченных за обучение детей. При этом вводится
столько сумм, за скольких детей было заплачено, т.е. это итоговые суммы по
каждому ребенку.
Нижний предназначен
для ввода данных по договорам пенсионного страхования и негосударственного
пенсионного обеспечения.
Имущественный
вычет на строительство
Экраны для ввода
имущественных вычетов на строительство соответствует листу Д1 формы декларации.
Присутствующая на
панеле кнопка позволяет добавить новый объект и может стать недоступной в
зависимости от уже заполненных данных по первому объекту. От данных объекта
зависит и доступность полей Вычет по предыдущим годам и Сумма,
перешедшая с предыдущего года.
Обращаем внимание,
что значение полей Общая стоимость всех объектов и Проценты по
кредитам за все годы на данном экране не заполняются. Значение поля Общая
стоимость всех объектов рассчитываются автоматически по мере заполнения
данных об объектах. При этом программа сама учитывает особенности предоставления
вычета в зависимости от значений полей даты в информации об объекте.
В поля Вычет по
предыдущим годам указываются суммы имущественных вычетов на строительство и
погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2015 году Вы впервые
подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете
имущественный вычет на строительство и погашение кредитов несколько лет, то Вам
придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Д1 Декларации за 2014
и, при необходимости, из листа И Деклараций более ранних лет, и итог внести в
соответствующее поле в программе.
В поля Сумма,
перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации за 2014 год.
Если в 2015 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются.
Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не
участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной
информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых
лет.
В поле Стоимость
объекта указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду, что в
итоговом расчете на листе Д1 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей
(умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008
года, не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате
регистрации права собственности в 2008-2013 году и не более 2 000 000 рублей вне
зависимости от доли при дате регистрации права собственности (дате акта о
передаче) в 2014 или 2015 году.
В поле Проценты
по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по
целевым кредитам.
Вычеты у налогового
агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если
они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.
Обратите внимание,
что для кредитов, полученных после 01.01.2014 в законодательстве предусмотрено
ограничение по принимаемым к вычету процентам в сумме 3 000 000 рублей. Но, т.к.
программа не владеет информацией о датах предоставления кредитов, то значение
данного поля автоматически не контролируется. Это вы должны сделать
самостоятельно при заполнении поля Проценты по кредитам за все годы.
Опция Являюсь
пенсионером позволяет обойти реализованный в программе контроль дат.
Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под
действие п.10 ст. 220 НК РФ.
Инвестиционный
вычет и учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет
Лица, получившие
прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых
периодов (полученные не ранее 2010 года, когда была введена соответствующая
норма), которые и вводятся на данном экране.
Тут же вносятся
данные об инвестиционном вычете, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи
219.1.
Предварительный
просмотр и печать
В главном окне
программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы
созданной Декларации 3-НДФЛ за 2015 год.
Источник