Декларации 3 ндфл за 2014 год при покупке квартиры за ребенка
Опубликовано 24.10.20
В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.
Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО “Тюльпан”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО “Ландыш”, где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО ” Ландыш “, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО ” Ландыш “, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение
Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО “Ромашка”, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Источник
Если жилье оформлено на одного родителя и
ребенка
Как распределить вычет между родителями и
детьми
Квартира оформлена только на ребенка
Теряет ли ребенок право на вычет в будущем
Может ли родитель получить вычет повторно, используя
долю ребенка
Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на
своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить
имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка.
Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что
такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на
вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно
передать в налоговую инспекцию.
Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется
на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру.
Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут
получить не только родители, но и усыновители, приемные родители,
опекуны, попечители.
Это правило распространяется на все жилье, попадающее под
налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми.
Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом,
земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты
недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную
собственность ребенка.
Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по
вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн
рублей.
Подробная информация о правилах получения имущественного
прописана в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка
Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6
ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N
03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N
03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.
Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете
получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка.
Согласие ребенка не требуется.
Пример:
Вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее на себя и
свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит
по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все
жилье.
В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне
уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).
Пример:
Вы купили дом за 3 млн рублей и оформили его напополам с
несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет
по своей доле – 1,5 млн рублей и частично по доле сына – 500 тыс.
рублей.
Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно
пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не
может превышать 2 млн рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой
вычет лишь в пределах этой суммы.
Как распределить имущественный вычет между родителями и
детьми
Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая
недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и
детей, можно получить имущественный вычет за детей.
Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как
распределится вычет и кто получит его за ребенка, прописывается в
заявлении, которое вместе с остальными
документами подается в налоговую инспекцию.
Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех
детей, участвующих в распределении долей.
Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223,
05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03
июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.
Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае,
если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого
родственника.
Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня
2012 N 03-04-05/9-690.
Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в
пределах 2 млн рублей.
Пример:
Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн рублей и оформила
ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому
члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн
рублей имущественного вычета.
Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение
распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В
итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ
(13% х 2 млн рублей).
Пример:
Вы купили квартиру за 3 млн рублей и оформили ее на себя,
свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник
владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в
пределах этой доли.
Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом
случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть
260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн рублей).
Может ли родитель получить вычет, если квартира
полностью оформлена на ребенка
Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником
жилья записан ребенок, родитель может получить за него
имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п.
6 ст. 220 НК РФ.
Пример:
Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У
вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и
получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при
этом не требуется.
Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его
долю получил родитель
Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был
несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли
не играет.
Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется
своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он
должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно
из него будет рассчитан налоговый вычет.
Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября
2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля
2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.
Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире,
оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС
приложить копию свидетельства о рождении.
Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный
вычет, может ли он получить его повторно, используя долю
ребенка
Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то
получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя.
Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни.
Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта
2015 N 03-04-05/13747.
Если же вы оформили квартиру на себя и на своего ребенка, а
вычет получили только по своей доле, то вы можете добрать
имущественный вычет за счет доли ребенка.
Обратитесь в ИФНС по месту жительства и предоставьте уточненную
декларацию, где будет прописана доля ребенка и перерасчет
налогового вычета. Основание: письмо Минфина РФ от 02 февраля 2012
N 03-04-05/9-109.
Пример:
Вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее в общую
собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас
есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери,
поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры.
В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн рублей и
вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы
можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери.
После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей
декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс.
рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет
по всей квартире.
Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда
вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.
Источник
Я налоговый декларант и на практике сталкиваюсь с ситуациями, когда супруги приобретают квартиру в том числе с использованием материнского капитала. Нередко после оформления следует быстрая продажа объекта недвижимости. Когда дети уже становятся собственниками долей, то:
- им дарят доли;
- или выделяют доли по соглашению – что является обязательным условием. Таким образом при продаже и дети должны декларировать доходы. Конечно, ребенок сам не будет сдавать отчетность и приходить в налоговую со словами “Возьмите, пожалуйста, декларацию”. Законным представителем налогоплательщика-ребенка, в первую очередь, являются родители. Поэтому за детей декларации подают родители (если такая необходимость имеется). В декларации на титульной странице прописываются данные ребенка, документ-основание – свидетельство о рождении, внизу декларации отражается законный представитель налогоплательщика (родитель), который действует на основании паспорта.
Титульная страница декларации
Вместо “1” ставится “2”, т. е. представитель налогоплательщика. Соответственно, ФИО представителя и реквизиты документа, подтверждающего полномочия – паспорт.
- То, что ИНН ребенка будет отсутствовать в декларации – не критично. В остальном декларация заполняется стандартно.
Недавно в садик ребенок пошел, мелком рисует, а уже декларацию сдавать : )
Начну с того, что в Налоговый Кодекс внесены хорошие поправки, о которых чуть позже. Для простоты восприятия опишу некоторые моменты при продаже квартиры в целом. Начну с того, что при продаже квартиры, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения – декларацию подавать нужно. Не секрет, что зачастую квартира продается выше той стоимости, за которую первоначально приобреталась.
Поэтому укажу те расходы, которые можно отнести к расходам, занижающим налоговую базу.
Расходы на покупку квартиры, которые можно учесть при продаже
- Это сами расходы на покупку квартиры – цена квартиры,
- Это госпошлина,
- Ипотечные целевые проценты по квартире (учитывается только та часть кредита, которая шла на целевое использование, если у Вас были неотделимые улучшения читайте эту статью).
- Маткапитал и иные средства господдержки.
Жизнь прекрасна, а поэтому продажа недвижимости должна приносить счастье и легкость. Ну, как минимум должна…
Если при получение возврата налога, маткапитал учитывать нельзя, то при продаже квартиры его учитывать можно.
Также часто возникает вопрос в отношении расходов на риэлтора. Очень много информации в статьях противоречивой, но позиция Минфина и практика Налоговой службы такова.
Такие расходы учесть нельзя. Это можно и в налоговой уточнить, да и есть у них статья на сайте. Есть и письма Минфина России от 3 ноября 2016 г. N 03-04-05/64773, в котором об этом указано. А здесь Письмо № 03-04-05/43939 от 17.06.2019 говорится и о том, что не только риэлторские услуги не занижают налоговую базу, но и ремонт.
Другими словами, маткапитал и иные меры господдержки при продаже квартиры к расходам отнести можно, но не риэлторские расходы.
Теперь применительно к тому, как отражать расходы по участникам сделки, если в сделке использован или не использован материнский капитал
Продажа квартиры с долями детей
Важно помнить, то если в сделке не принимал участие маткапитал, то при продаже каждый участник сделки может учесть расходы только в том объеме, в котором он их понес или по распределению. Но зачастую бывает так, что квартира приобреталась супругами, а потом они дарили доли детям или оформляли соглашение о распределении долей (дети расходы не несли). В итоге могла получится либо ситуация, что родители владели своими долями более необходимого срока – им декларацию подавать не нужно, либо ситуация, когда декларацию подавать нужно, но они могли учесть расходы. А вот что до детей, то дети не несли лично расходов, но с дохода налог платить должны были. Поэтому у них раньше был выбор только учитывать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей с учетом своей доли. Поэтому были внесены поправки, что в случае участия в сделке маткапитала, то и расходы учитываются согласно приобретенной-выделенной доли каждого.
Еще немного усилий и результат будет получен.
Если квартира куплена с маткапиталом и выделены доли детям, то расходы на покупку жилья распределяются на каждого с учетом доли. Важно, чтобы расходы понес кто-то из родителей, супруг или супруга.
Но это применимо, если дети получают доли при покупке квартиры за счет средств маткапитала.
В целом, казалось бы, ситуация проста, но до сих пор не все еще знают, что в налоговом законодательстве были приняты такие полезные поправки.
Конечно, если у Вас все равно возникает налог и Вы ранее не пользовались вычетом с покупки или вычетом с процентов, то можно компенсировать его такими вычетами. Получится так, что налог, который должен будет быть исчислен будет компенсирован имущественным вычетом с покупки или с процентов.
Также привожу Совет Капитана Очевидности о том, как не платить НДФЛ. Продав квартиру спустя 5 лет – налог платить не надо : ). Что тут скажешь, можно только напеть мотив из песни, “Если у Вас нету дома…”, то и платить налог с продажи не нужно. Да и вычет тогда не получите.
Также не стоит забывать, декларация единая и в ней должны быть отражены все вычеты. Отдельно декларации за один и тот же год не подаются.
Фото автора канала – красивый древний город. Кто-нибудь знает, что это за город?
Если Вы ранее подавали декларацию на продажу (где было участие маткапитала и выделение долей) за период 2017-2019 и не знали о поправках, то у Вас есть право подать уточненные декларации.
Конечно, я с радостью заполню подобные декларации или декларации по другим ситуациям (получение вычета с квартиры, вычет по процентам, вычет ИИС, вычет по лечению или обучению, продажа недвижимости).
Буду рад за подписку. Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ – готов помочь.
Ознакомиться с отзывами о моих услугах можно на сайте https://3ndflpartner.ru, на странице ВК , зайдя на профиль яндекс-услуги.
Отзывы обо мне
Ниже для удобства указана форма для заявки на заполнение декларации 3-НДФЛ. Вам останется лишь выбрать Вашу ситуацию/ситуации и подгрузить документы. Оплату производите после получения деклараций.
Мой ????WhatsApp +7 (900) 996-74-86, почта 79009967486@ya.ru
Заполнение декларации – 300 рублей + заявление на возврат налога бонус!
Источник